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Le linee guida contabili, come gli standard internazionali di rendicontazione finanziaria e le regole della US Securities and Exchange Commission, indicano alle aziende come registrare i dati transazionali ed evidenziano le differenze tra i quattro rendiconti finanziari principali. L'American Institute of Certified Public Accountants fornisce anche linee guida tecniche sulla rendicontazione aziendale, insieme al Financial Accounting Standards Board.

Stato Patrimoniale

I finanziatori usano spesso frasi come "stato patrimoniale" e "relazione sulla situazione finanziaria" quando si riferiscono a un bilancio. Questo rapporto fornisce una panoramica delle risorse economiche, delle passività e delle voci di patrimonio netto di un'azienda. La revisione di un bilancio consente agli investitori di rispondere a domande chiave sulla liquidità e solvibilità aziendale. La liquidità è un segno di un'attività redditizia che genera più denaro di quanto spende. Un'iniziativa o azienda solvibile è quella che detiene più beni - l'altro nome per risorse economiche - che debiti.

Conto economico

Gli operatori di borsa valori - coloro che acquistano e vendono azioni e obbligazioni su mercati come la Borsa di New York - prestano attenzione al conto economico di un'entità per capire i modi specifici in cui i vertici della leadership stanno affrontando la questione della redditività. Le cose che guardano da vicino includono politiche per aumentare le vendite, progetti per mantenere o espandere la quota di mercato e tattiche per ridurre le spese e contenere gli sprechi nel tempo. Gli specialisti finanziari spesso si riferiscono a un conto economico come un prospetto di profitti e perdite, rapporto sul reddito o P&L. Questo riepilogo dei dati finanziari è costituito da entrate, spese e reddito netto, o perdite, se le spese sono maggiori delle entrate.

Rendiconto finanziario

I giornalisti economici spesso descrivono un rendiconto finanziario negativo come un sintomo di disfunzione istituzionale, propagandando il rapporto come prova che la direzione aziendale non sta gestendo efficacemente il denaro aziendale. Puoi vedere i segni di una gestione del denaro scadente o inefficiente approfondendo le tre sezioni che compongono un rapporto sulla liquidità: flusso di cassa da attività operative, di investimento e di finanziamento. Le linee guida normative richiedono questa classificazione precisa per sollevare il velo su cose come la gestione della liquidità, la redditività, la gestione degli investimenti e la riduzione delle spese. In un lessico finanziario, i termini "rendiconto finanziario", "rapporto sulla liquidità" e "rendiconto finanziario" sono intercambiabili.

Dichiarazione di equità

Un rendiconto patrimoniale mostra quale gruppo di investitori svolge un ruolo centrale nella lotta al problema della raccolta fondi che un'azienda sta affrontando. Nel rapporto vengono visualizzati elementi quali azionisti comuni e azionisti privilegiati. Gli azionisti comuni ricevono dividendi periodici, possono votare su importanti questioni aziendali e fare soldi quando i prezzi delle azioni salgono. Gli azionisti privilegiati - l'altro nome per gli azionisti - in genere hanno gli stessi vantaggi degli azionisti ordinari, ma hanno una priorità maggiore nella distribuzione dei dividendi.