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Quando si considerano le proprie scelte di investimento o determinate opportunità di business, come una holding, è necessario comprendere appieno le differenze tra una società registrata e non registrata. Tutte le holding devono presentare domanda presso l'Office of the Comptroller of the Currency e devono affrontare aliquote fiscali più elevate rispetto a molti altri tipi di società. Tuttavia, una holding registrata deve aderire a requisiti normativi molto più severi stabiliti dal Congresso e regolamentati dalla Securities and Exchange Commission.

Holding Company

Una holding è un'organizzazione che ha il controllo su un'altra società o su diverse altre società. Solitamente il management team oi proprietari della holding acquistano una quota di maggioranza nelle altre società acquistando la maggioranza delle azioni pubbliche disponibili. In alcuni casi, la società può acquistare direttamente altre attività. L'unico scopo di questo tipo di organizzazione è quello di sovrintendere alla gestione delle imprese di sua proprietà. Le holding sono spesso indicate come holding personali, holding bancarie, società di risparmio o conglomerati.

Società registrata

Le società pubbliche, le società che vendono azioni di azioni ordinarie al pubblico, devono registrarsi e depositare presso la Securities and Exchange Commission. Qualsiasi holding con più di $ 10 milioni di attività o più di 500 proprietari deve presentare dichiarazioni trimestrali, annuali e di altro tipo alla SEC. Le attività comprendono le quote di partecipazione che la holding possiede nelle altre società che detiene. Qualsiasi holding che offra le proprie azioni in vendita al pubblico deve anche depositare ai sensi dell'Investment Company Act del 1940. La SEC rivede queste dichiarazioni per assicurarsi che gli errori finanziari siano quanto più accurati possibile, con errori minimi o nulli, e che la società sta riportando accuratamente le informazioni ai suoi azionisti.

Azienda non registrata

Le holding che non vendono azioni al pubblico non sono tenute a registrarsi presso la SEC né a presentare relazioni finanziarie. La SEC richiede la registrazione della maggioranza delle holding, in seguito all'Investment Company Act del 1940. Le holding personali sono spesso i tipi più comuni di holding non registrate.

Principali differenze legali

Le principali differenze legali tra una holding registrata e non registrata sono i regolamenti di conformità SEC a cui una società registrata deve aderire. Una holding registrata deve rispettare i principi contabili generalmente accettati e presentare i propri rapporti finanziari alla SEC. Deve divulgare pubblicamente qualsiasi informazione pertinente che possa influire sulla salute finanziaria o sullo stato dell'azienda, come cause legali pendenti, gestione negligente e motivi per acquisti o vendite delle sue controllate. In alcuni casi, a una holding, dipendente dallo scopo principale dell'entità, può essere richiesto di impiegare personale finanziario e legale per supervisionare adeguatamente le sue acquisizioni.