401k Leggi sulle tasse di distribuzione
Un 401k è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. I dipendenti scelgono di effettuare detrazioni sullo stipendio, riducendo il reddito annuo e la responsabilità fiscale. Il datore di lavoro può eguagliare o contribuire anche se indicato nell'accordo di adozione del piano. I fondi destinati ai piani 401k sono al lordo delle tasse, il che significa che il proprietario di 401k non li ha inclusi nel suo reddito imponibile. La tassazione sulla distribuzione dei beni è regolata dall'Agenzia delle Entrate.
Distribuzioni normali
Le normali distribuzioni nei piani 401k iniziano quando il proprietario dell'account raggiunge i 59 anni e mezzo. Qualsiasi distribuzione presa a questa età o oltre è considerata una distribuzione normale. Le distribuzioni normali vengono aggiunte al reddito ordinario secondo l'IRS. Si riceve un 1099-R per la distribuzione che registra la distribuzione imponibile totale. Questo modulo viene generato dall'amministratore del piano 401k nel gennaio successivo alle distribuzioni. Viene inviato a te e all'IRS per scopi di registrazione. Aggiungi il reddito alla riga 16b del modulo di dichiarazione dei redditi personale 1040. Le distribuzioni possono aumentare il tuo reddito annuo totale, aumentando così la tua fascia fiscale. Consultare un consulente fiscale se non si è sicuri delle conseguenze dell'assunzione di distribuzioni. Devi accettare le distribuzioni nell'anno in cui compirai 70 anni e mezzo. Queste distribuzioni annuali sono chiamate Distribuzioni Minime Richieste in base all'aspettativa di vita e al valore. La mancata accettazione della distribuzione comporta una sanzione fiscale del 50% sull'importo che avresti dovuto prelevare.
Prime distribuzioni
Qualsiasi distribuzione effettuata prima dei 59 anni e mezzo è considerata una distribuzione precoce. Le distribuzioni anticipate sono soggette a una sanzione fiscale del 10% dall'IRS. Questo per scoraggiare l'uso improprio di strutture protette dalle tasse come i piani 401k. Quando si accetta una distribuzione anticipata, si riceve comunque un 1099-R per l'importo imponibile, che deve ancora essere registrato sulla riga 16b. Inoltre, il modulo 5329 deve essere completato con la dichiarazione dei redditi per giustificare la penale del 10%.
Eccezioni per la distribuzione anticipata
L'IRS consente alcune eccezioni alla sanzione del 10%. Puoi richiedere fino a $ 10.000 da spendere per l'acquisto, la costruzione o la ristrutturazione della tua prima casa. Puoi anche ritirare dei beni per pagare le spese del college. Entrambe queste eccezioni sono consentite per uso personale, coniuge, figlio o nipote. Esistono anche alcune eccezioni per scenari di difficoltà come la prevenzione dello sfratto, il pignoramento o il pagamento di spese mediche non rimborsate.
Accantonamenti per prestiti
Alcuni piani 401k ti consentono di contrarre un prestito personale contro i tuoi beni 401k. L'IRS consente fino a $ 50.000 ma non più del 50 percento dei tuoi 401k asset acquisiti di venire fuori come prestito. Gli interessi vengono pagati a te stesso, ma devi effettuare regolari pagamenti dedotti dal libro paga e pagare il prestito entro cinque anni. In caso contrario, il prestito non tassabile diventa una distribuzione imponibile soggetta a tutte le norme e regolamenti dell'IRS.
